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拖拉有学问,透视见真章—记Excel在单位决算报表编报中的运用
发布时间:2023-01-30 丨 文章作者:方英杰 丨 阅读次数:1369

在机关事业单位财务工作中,Excel因其具备强大的数据处理能力、良好的向下兼容性,使得它成为使用率最高的办公软件之一。

2022决算报表总共有25张表,包括20张主表和5张附表,比去年新增1张附表。其中,财决08-1、08-2、05-1-05-2、06、F05表等表可通过Excel中的透视表功能实现“半自动化”取数, 且能确保数据和内容完全无误,达到事半功倍的效果。

以08-2表(一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表)为例,具体操作步骤如下:

首先,将可执行指标表进行据实修改,如将部分人员经费由“其他运转类”重分类为“人员类”,将已支付数列的文本数值变为常规数值(可通过VBA实现批量修改)。

其次,以修改后的指标表作为数据源,进行透视,将项目归类和资金性质拖到筛选区域、项目名称拖到行区域、经济科目拖到列、已支付数拖到值区域(可通过定义名称实现数据源动态更新)。

再次,此时项目名称没法对应到支出功能分类科目(以下简称“功能科目”),因为功能科目是文本,没法拖到数值区域。这种情况,需要利用Power Pivot对功能科目建立新的度量值,对其进行再次透视,这样可实现项目名称与功能科目一一对应。

最后,将透视后的数据,与导出来的决算报表(空表)通过Match、Index等函数进行精确匹配,再导入到对应的决算报表中。自此,就完成了相应表的填报工作。

目前,这个决算透视表模版,已经在多家市直单位的决算报表编报中得到了良好应用,获得了专业人士的认可与好评。